Rendita o capitale? Come desiderate prelevare l’avere di previdenza del secondo pilastro?

In assenza di comunicazione contraria da parte dell’assicurato alla sua cassa pensioni, al momento del raggiungimento dell’età ordinaria di pensionamento di 65/64 anni (uomini/donne) verrà versata la rendita di vecchiaia. Dal 2028 anche per le donne si applicherà l’età pensionabile di 65 anni.

Vantaggi:

• Pagamento mensile garantito della rendita fino alla fine della vita
• La Cassa pensioni si fa carico del rischio d’investimento e di longevità
• Possibilità di designare i partner in concubinato come beneficiari
• Il coniuge superstite riceve fino al decesso una rendita per coniuge pari al 60% della rendita di vecchiaia.
• Rendita per figli dei pensionati pari al 20% della rendita di vecchiaia

Svantaggi:

• Rendita per coniugi ridotta pari a solo il 60% della rendita di vecchiaia
• In caso di decesso dopo l’inizio della rendita senza coniuge, non viene effettuato alcun ulteriore versamento
• Nessuna compensazione garantita per l’inflazione

Imposte

• La rendita è imponibile annualmente come reddito

La decisione di prelevare il capitale deve di norma essere comunicata per iscritto alla cassa pensioni un certo periodo di tempo prima del pensionamento. In caso di prelievo in capitale integrale non sussistono ulteriori diritti nei confronti della vostra cassa di previdenza.

Vantaggi:

• Flessibilità finanziaria e avete la possibilità di ottenere un rendimento positivo
• Dopo il decesso il capitale residuo viene ereditato

Svantaggi:

• Dovete occuparvi degli investimenti finanziari e assicurarvi un reddito regolare
• Siete voi a sostenere il rischio d’investimento
• Incertezza sull’aspettativa di vita e sulla copertura finanziaria

Imposte

• Tassazione una tantum del capitale con un’aliquota ridotta (variabile a seconda del cantone)
• Il capitale rimanente è tassabile come patrimonio negli anni successivi.
• I redditi da capitale (ad eccezione delle plusvalenze di borsa) sono tassati ogni anno come reddito.